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山醫大財〔2020〕16號
山 西 醫 科 大 學
關于編報2021年度經費預算的通知
校內各單位：
根據《山西省財政廳關于編制2021年預算和2021-2023 年中期財政規劃的通知》和《c7c7.app財務預決算管理辦法》規定，現將2021年度預算編制通知如下：
一、預算編制總體要求
圍繞學校高水平研究教學型醫科大學建設目標及學校年度工作要點，根據“統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則，2021年省級預算編制總要求為：
1. 收入預算編制堅持積極穩妥、實事求是，做到依法組織收入，應收盡收。
2. 支出預算堅持“緊日子、保基本、調結構、保戰略”，量入為出、有保有壓。堅決落實政府真正過“緊日子”要求，大力壓減非急需、非剛性支出和“三公”經費、差旅、會議、培訓等一般性支出。按照零基預算原則，優化支出結構，打破基數概念和支出固化格局，盤活各類財政資金，保障學校已實施項目支出，著力防控債務風險。
二、預算編制程序
按照“統一領導、部門實施、綜合平衡、零基預算”的預算管理體制，一般公用經費實行定額管理，業務費用實行定項管理，按照“二上二下”的程序編制：
1. 各單位根據2021年度工作計劃和2020年預算執行情況，填報基礎數據表、支出預算表，經單位負責人和分管校領導審簽后報計劃財務處。
2. 計劃財務處根據各單位上報數據匯總編制學校收支預算草案，經預算管理委員會審議后，提交校長辦公會、黨委常委會批準后，下達各單位2021年度經費預算控制。
3. 各單位根據下達的預算控制數，按照“輕重緩急，統籌兼顧”原則提出基本支出、項目支出預算額度明細，經單位負責人和分管校領導審簽后報計財務處。
4. 計劃財務處匯總審核后，按照預算額度下達各單位實施。
三、收入預算的編制
（一）財政補助收入預算由計劃財務處根據2021年上報省財政的“二上”部門預算編制。
（二）事業收入由計劃財務處會同有關職能部門共同編制：
1. 本科生學費、研究生學費、成人業余學費、公寓費及晉祠學院聯合辦學收入預算由計劃財務處根據教務處、研究生學院、繼續教育學院、后勤保障處、晉祠學院提供的2020—2021學年各類學生人數及學生住宿情況測算編制。
2. 各類考試考務費收入由各承擔考試考務的單位根據收取的考試報名費（學校留存部分）及上級主管部門撥付的考務費用測算編制。
3. 房屋租賃、資產出租收入由各歸口責任單位編制，并提供租賃合同（協議）。
4. 附屬單位上繳收入及其他收入，由計劃財務處會同有收入的單位編制。
5. 科研事業收入由計劃財務處會同科技處，參照上年科研事業收入情況編制。
四、支出預算的編制
學校所有來源資金（包括：財政補助收入、教育事業收入、科研事業收入），全部納入預算管理。將項目作為部門和單位預算管理的基本單元，支出預算項目實行分類管理，分為人員類項目、運轉類項目（分為公用經費項目和其他運轉類項目）、特定目標類項目三類。
（一）基本支出預算編制
基本支出包括人員支出和公用支出，分別對應人員類項目支出和運轉類項目中的公用經費項目支出，基本支出預算按照“一上一下”程序編制。
1. 人員類項目支出，包括工資福利支出、對個人和家庭補助支出，該部分經費由學校人事處、后勤保障處、學生工作部（處）、研究生工作部、科技處、教務處根據學校人員情況統一編報。（填報附表2）
2. 公用經費項目支出，主要指校內各單位按照定員定額方式管理，保障單位日常運轉和基本履職需要的公務費支出，包括：辦公費（含辦公用品、打印復印費、報刊雜志費、電話通訊費等）、差旅費、公務交通費等。辦公費按照教學崗600元/年、管理崗800元/年，差旅費按照教學崗800元/年、管理崗1000元/年，公務交通費按照教學崗100元/年、管理崗300元/年，部門僅需填制基本數據表，由計劃財務處按照定額標準統一測算編制。
（二）項目支出預算編制
項目預算圍繞《c7c7.app高水平研究教學型醫科大學建設方案》七大戰略建設任務，項目支出對應特定目標類項目支出和其他運轉類項目支出，大力壓減非急需、非剛性（包括但不限于會議、培訓、差旅）和“三公”經費等一般性支出，以及低效無效、長期沉淀、與形勢發展不相適應的支出，項目支出預算按“兩上兩下”程序編制：
1. 特定目標類項目指校內各單位為完成其特定工作任務和事業發展的項目支出，主要以學科建設、教學實驗平臺建設、科研平臺和專業實踐基地建設、公共服務體系建設、人才和創新團隊建設為重點。
2. 其他運轉類項目指校內各單位為完成本部門工作職能，保障學校正常運轉，需安排的常規性業務經費，申報常規性業務經費不得超過上年標準。
（三）“三公”經費預算編制
根據《山西省“三公”經費管理和公開規定》、《山西省加強和改進教學科研人員因公臨時出國管理工作的實施細則》、《山西省事業單位公務用車制度改革實施意見》等規定，嚴格控制“三公”經費支出，除使用國家和省科技計劃等經費出國開展學術交流活動的出國經費單獨統計外，2021年“三公”經費預算不得超過2020年預算規模。
1. 公務接待費預算由學校辦公室負責匯總編制；
2. 因公臨時出國（境）經費預算由國際合作與交流處負責匯總編制。應在省外辦審批的出國計劃內編列，要詳細列明2021年出國（境）團組數量、人員規模、出訪地、出訪天數和經費來源，無審批計劃及經費預算的不予報銷。
3. 公務車輛運行費按照公務用車制度改革核定的編制數，以編制內實有車輛和運維費定額標準（2021年財政部門預算規定的事業單位車輛運行維護費為23000元/車·年），由保留公務用車的單位編報。
（四）已立項實施項目欠款預算的編制
2020年因土地處置收益金及部分項目進展緩慢造成的部分專項資金被財政凍結，使得原預算安排的大量項目未結算，為防控學校債務風險，針對2020年底前學校已立項實施尚未付款的項目情況進行單獨統計（必須附相關立項資料及合同協議），計劃財務處審核匯總提交預算委員會研究在2021年經費預算中優先安排，各單位務必高度重視，對于漏報、手續不全以及未履行審批程序自行采購的項目欠款不予安排。
四、預算編制要求
1. 各單位負責人是本單位預算編制的責任人，安排專人如實編制，對所報資料的真實性、完整性負責。
2. 各單位上報學校的預算建議，需經分管校領導審核簽字。
3. 上述材料按照附表格式填寫，將紙質版和電子版于1月12日前報送至學校計劃財務處（中都校區教學辦公樓401辦公室），逾期不報視為無新增經費需求，計劃財務處將根據上年執行情況酌情考慮。
聯 系 人： 楊國棟 姚舜
電 話： 0351—3985319
電子郵箱: sxykdxjcc@163.com
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2020年12月31日
附件1 c7c7.app2021年度校內單位經費預算申報表.xlsx
附件2：c7c7.app2021年預算項目申報表填報說明.docx
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